БИЗНЕС – ПЛАН

внедрения новой технологии

обезвоживания пищевых и

промышленных концентратов

смесей на водной основе

на принципе теплосберега-

ющего выпаривания (ТСВ)

Г. Москва-2004г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Краткое сводное изложение проекта. 4

1. 1 Основная идея_ 4

1.2. Основные преимущества проекта: 4

1.3. Краткое описание учреждаемого предприятия_ 4

1.4. Основные факторы, обуславливающие конкуренто-способность проекта: 5

1. 5. Проект и подрядчики. 5

1. 6. Финансовые расчёты. 6

1. 7. Прибыльность проекта. 6

1.8. Анализ чувствительности. 6

2. Идея проекта и история его возникновения_ 7

2. 1. Идея проекта_ 7

2. 2. Краткая история возникновения проекта и текущая ситуация_ 7

2. 3. Преимущества проекта: 8

2. 4. Сводные данные о новом предприятии_ 9

2. 5. Факторы конкурентоспособности нового пред-приятия. 10

3. Рынок гуано и рынок оборудования по обезвоживанию термолабильных продуктов. 12

3. 1. Рынок гуано. 12

3.2. Выводы по рынку гуано: 13

3.3. Рынок продаж оборудования для производства термолабильных продуктов. 14

3.3.1. Стоимость оборудования_ 14

3.3.2. Средний расход энергии_ 14

3.4. Оценка объёма рынка оборудования ТСВ. 15

3.5. Выводы по рынку оборудования ТСВ. 16

3.6. Маркетинговый анализ и маркетинговая стратегия. 16

3.6.1. Химический состав птичьего помёта_ 17

3.7. Переработка сыворотки послетворожной. 18

3.8. Переработка послеспиртовой барды. 18

3.9. Переработка отходов на заводах вырабатывающих крахмал. 18

3.10. Переработка пивной дробины. 19

3.11. Дополнительный доход – использование сопут-ствующей воды. 19

4. Организации внедрения проекта и логистика. 21

4.2. График внедрения проекта_ 22

4.3. График «движение инвестиций и налогов»_ 22

4.4. Логистика_ 23

4.5. Внедрение проекта и подрядчики. 24

4.5.1. Управление и контроль строительства объектов. 24

4.5.2. Руководители проекта. 24

4.5.3. Персонал предприятия в ходе внедрения проекта. 24

4.5.4. Управление предприятием. 25

4.6. Финансовые расчёты_ 26

4.6.1. Горизонт планирования_ 26

4.6.2. Предпосылки прогнозирования объёма продаж_ 26

4.6.3. Предпосылки прогнозирования себестоимости реализации. 26

4.6.4. Предпосылки прогнозирования коммерческих и управленческих расходов, прогнозирование налогов. 28

4.6.5. Прогнозирование внеоборотных активов_ 28

4.6.6. Прогнозирование капитала и финансирование проекта_ 28

4.7. Финансовые прогнозы_ 29

5. Цели проекта. 32

5.1. Создаются дополнительные рабочие места_ 32

5.2. Уменьшается загрязнение окружающей среды помётом птиц от птицефабрик. 32

5.3. Улучшается плодородие почв_ 33

5.4. Разрабатывается и внедряется система возвратного водоснабжения_ 33

1. Краткое сводное изложение проекта.

1. 1 Основная идея

Основная идея предлагаемого проекта – создание коммерческого предприятия по производству оборудования вакуумного низкотемпературного обезвоживания пищевых и не пищевых продуктов, создание условий для передачи этого оборудования в лизинг другим пользователям.

Первый вариант оборудования планируется выпустить для переработки помёта птиц на птицефабриках в эффективное органическое удобрение, очень похожее на природное гуано.

Через шесть лет после начала финансирования производственная мощность нового предприятия составит: - до 500 комплектов оборудования в год и 130 тыс. тонн гуано в год, всего на сумму 4.0 млрд. рублей. В дальнейшем до 20.0 млрд. рублей в год.

1.2. Основные преимущества проекта:

·  конкурентоспособность продукции нового предприятия высокая и определяется большим неудовлетворённым спросом на продукцию, получаемую на предлагаемом оборудовании – гуано, как на мировом, таки внутреннем рынке;

·  решается проблема экологическая – устраняется загрязнение окружающей среды помётом;

·  быстрое внедрение проекта определяется большой долей предварительно проведённых работ, выбором эффективного направления развития отрасли и создания необходимых изобретений;

·  положительный опыт, накопленный участниками проекта, наличие квалифицированного персонала гарантирует положительное решение проекта;

·  низкая цена проекта определяется финансированием только начальной стадии, тогда как развитие мощности предприятия обуславливается возможностью использования, для целей увеличения производственной мощности предприятия, прибыли этого предприятия.

1.3. Краткое описание учреждаемого предприятия

Учреждение предприятия намечается при заключении договора с инвесторами.

Под инвесторами следует понимать:

·  Бюджет, если заключен договор о безвозвратном кредитовании. Учредителями могут стать лица, способствующие получению инвестиций (до 49 %) и коллектив авторов базового изобретения. Величина уставного фонда нового предприятия должна быть от 10 до 40 тыс. руб.

·  Юридических и физических лиц, если заключен договор о намерениях с количеством участников, достаточным для формирования складочного капитала в 45 млн. рублей, включая 15 миллионов рублей стоимости нематериальных активов, передаваемых предприятию авторами изобретения.

Согласно графику внедрения проекта (Приложение 1), новое предприятие создаёт опытное производство гуано, на котором сначала устанавливается опытный образец оборудования, после чего предприятие будет готово начать производство гуано, сертификацию оборудования и продукта, в том числе на внешнем рынке. Начало производства планируется через год после начала финансирования. Мощность первой очереди будет достигать 2 тыс. тонн гуано в год, мощность второй очереди (полномасштабного цеха), через два года от начала проекта, - достигнет 8 тыс. тонн гуано в год.

Предполагается, что экспортироваться будет не менее половины произведенного продукта. На основании цен оптовых закупок (сведения получены из Интернета) годовая реализация продукции построенного цеха на внешнем рынке составит 1.2 млн. долларов США, годовая реализация в России, оставшейся половины произведенной продукции составит 7 миллионов рублей.

Прибыль от деятельности планируется направить на расширение производства оборудования и гуано. Планируется за счёт годового объёма чистой прибыли одного цеха строить, как минимум один, новый цех.

Штат нового предприятия будет состоять из 29 человек. На первом этапе работ, основная доля персонала – разработчики конструкторской документации оборудования и цеха.

1.4. Основные факторы, обуславливающие конкуренто-способность проекта:

·  достаточно высокий уровень технологии. При разработке проекта будет использоваться не менее 4 патентов и заявок на изобретения;

·  низкие издержки производства, бесплатное сырьё, низкое потребление энергии;

·  отсутствие конкурентов и наличие неудовлетворённого спроса, как на гуано, так и на оборудование по его производству.

Проведенный анализ показывает, что сложившаяся ситуация на рынке гуано и на рынке оборудования вакуумного низкотемпературного обезвоживания достаточно благоприятна для проекта, его успешного выхода и закрепления на рынках как гуано, так и оборудования.

1. 5. Проект и подрядчики.

К настоящему времени выполнены следующие работы:

разработано техническое предложение на макетирование, разработана документация на макет, изготовлен макет оборудования, испытан макет, получена опытная партия товара, сертифицирована опытная партии товара, разработано техническое задание на конструирование опытного образца оборудования, составлена и подана заявка на способ экономии тепла, составлены материалы заявки на устройство.

1. 6. Финансовые расчёты.

В целях обоснования реализации проекта была построена финансовая модель предприятия и проведены детальные финансовые расчёты. Основные предпосылки проведённых расчётов были сформулированы на основе доступной информации о результатах испытания макета оборудования, математической модели способа возврата теплоты парообразования вещества в процедуру его испарения, стоимости вакуумного оборудования, стоимости гуано, стоимости комплектующих и материалов. Значения стоимости почерпнуты из Интернета и специальных рекламных материалов.

Расчёт проводился на основе пессимистических предпосылок к коммерческой деятельности.

Анализ прогнозируемой финансовой отчётности позволяет сделать вывод о том, что деятельность нового предприятия будет успешной и прибыльной.

1. 7. Прибыльность проекта.

Прибыльность проекта была оценена согласно общепринятым индикаторам – внутренней нормы отдачи (IRR – отношение чистой прибыли к затратам) и чистой приведённой стоимости (NPV- Net Present Value; Чистый Дисконтированный Доход) для наиболее вероятного значения прогнозируемых факторов IRR равняется 57% и NPV (12%)- 930.0млн. рублей на интервале 8 лет.

1.8. Анализ чувствительности.

Был проведен анализ чувствительности индикаторов прибыльности(NPV и IRR) по трём факторам: колебанию цен на энергоносители, сменности работы цеха (число персонала разное) и от условий продаж (через какие морские порты и каким транспортом отгружать).

Проведенные расчёты чувствительности показали, что IRR проекта колеблется в диапазоне 3 -5%. Наибольшее негативное влияние на прибыльность проекта оказывает сменность работы цеха.

При работе в 3 смены прибыльность наибольшая. По мере увеличения средней заработной платы (свышерублей в месяц) прибыльность сохраняется при снижении сменности работы.

2. Идея проекта и история его возникновения

2. 1. Идея проекта

Идея проекта – создание предприятия по производству оборудования вакуумного низкотемпературного обезвоживания. Производительная среднегодовая мощность нового предприятия составит 500 комплектов оборудования для цехов по обезвоживанию продуктов. Оборудование предполагается передавать в лизинг резидентам и не резидентам России. Объёмы лизинговых платежей, через пять лет после освоения производства, превысят 30 млрд. рублей.

2. 2. Краткая история возникновения проекта и текущая ситуация

В пищевой промышленности давно и широко используются технологические процессы обезвоживания при получении термолабильных продуктов, таких как сухое молоко, яичный порошок, концентраты соков, пасты, пищевые красители. Сушка происходит в среде горячих газов, или в вакууме.

В некоторых отраслях пищевой промышленности накапливаются отходы, которые не перерабатываются, сливаются в канализацию, или на полигоны, где они отравляют окружающую среду. Молокозаводы отравляют природу сывороткой творожной, спиртовые заводы - послеспиртовой бардой, заводы по производству пива – сырой пивной дробиной, сахарозаводы – патокой, заводы по производству крахмала – отходами гидролиза. Из этих отходов можно получать кормовой белок для откорма животных на сумму более 40 млрд. рублей в год.

В рамках работ по этой тематике был создан макет оборудования вакуумного низкотемпературного обезвоживания, получены образцы конечных продуктов, перечисленных выше. Кроме того, получено органическое удобрение из помёта птиц на птицефабриках, по свойствам очень близкое к природному гуано. Технологический процесс экологически совершенен – единственным побочным продуктом является дистиллированная вода.

Международный рынок гуано поглощал до 1.5 млн. тонн гуано в год, пока не кончились природные запасы гуано. С тех пор существует неудовлетворённый спрос. Рынок России может поглотить более 7 млн. тонн гуано. Однако объём производства в России не может быть больше 2.5 млн. тонн (определяется количеством птичников с клеточным содержанием птиц). Оптовая цена гуано на международном рынке гуано - 470 долларов США за тонну. Розничная цена и в России и за рубежом – более 1400 долларов США за тонну. Себестоимость производства гуано на новом оборудовании – не более 80 долларов за тонну. Ожидаемая чистая прибыль, при продаже половины всего произведенного в России продукта на внутреннем рынке, а половины на внешнем – не менее 7.0 млрд. рублей в год.

Несмотря на привлекательность деятельности по производству и продаже гуано, производство его не налажено. Причин несколько, самые важные из них:

- отсутствие на птицефабриках должного количества тепла для работы оборудования по старой технологии;

- отсутствие оборудования, выпускаемого серийно, для вакуумного низкотемпературного обезвоживания помёта. Производительность оборудования должна быть более 250 тонн испарённой влаги в сутки.

Разработчиками данного проекта была решена задача устранения, перечисленных выше, препятствий, а именно:

·  Разработан способ возврата теплоты парообразования вещества в процедуру его испарения. При этом снимается ограничение по отсутствию тепла. (Достигается экономия тепла в 20 раз, по отношению к однокорпусным выпаривателям). Обоснование сказанному предоставляется экспертам при личном общении.

·  Разработаны чертежи компоновки узлов оборудования вакуумного низкотемпературного обезвоживания с возвратом теплоты парообразования вещества в процедуру его испарения. Технологический процесс условно назван: «Теплосберегающее выпаривание – ТСВ».

В связи с этим предлагаемый проект, безусловно, реализуем.

2. 3. Преимущества проекта:

·  проведенное технико-экономическое обоснование, а также проведенные экспертизы технологии, рынка гуано и оборудования, охраны окружающей среды, правовая - позволяют утверждать, что проект реален и новое предприятие – производитель оборудования по технологии низкотемпературного вакуумного обезвоживания с возвратом теплоты парообразования вещества в процедуру его испарения будет конкурентоспособно, в том числе и на международных рынках;

·  новое предприятие будет создано не на пустом месте. Авторы изобретения передают ему нематериальные активы. Всё это сократит сроки освоения проекта и снизит потребность в финансировании;

·  возможность использования опыта академических институтов и университетов, накопленного многолетней предыдущей работой по внедрению подобных проектов;

·  выбрана стратегия развития производительной мощности нового предприятия с опорой на собственную прибыль. При этом минимизируется начальное финансирование, но сохраняется возможность увеличения (вдвое за год) производительной мощности предприятия.

2. 4. Сводные данные о новом предприятии

Сводные данные о новом предприятии представлены в Таблице 2.1.

Таблица 2.1.

2. 5. Факторы конкурентоспособности нового пред-приятия.

Конкурентоспособность нового предприятия производства оборудования низкотемпературного вакуумного обезвоживания обуславливают следующие основные факторы:

·  уровень технологии.

На протяжении последних десятилетий безрезультатно предпринимались попытки устранить загрязнение окружающей среды помётом от птицефабрик. Были построены установки высокотемпературной сушки (сушка в виброкипящем слое и методом распыления). Осуществлялись попытки применить биотехнологии. В первом случае в продукте возникают вредные вещества и продукт нельзя применить в качестве удобрения, во втором случае биогаз, получаемый при биотехнологиях переработки помёта, полезно используется, но не решена проблема утилизации оставшейся воды с большим содержанием вредных веществ.

Проектом предусмотрена технология переработки помёта методом низкотемпературного вакуумного обезвоживания. Метод позволяет создать конечный продукт, по составу близкий к природному гуано. Сухой продукт допущен к применению в качестве органического удобрения и кормовых добавок для скота (результаты получены исследованием продукта, полученного на макете оборудования);

·  общие издержки производства.

Применением современных изобретений снижена доля издержек на энергоносители в 23 раза, по отношению к лучшим зарубежным образцам. Договорами с птицефабриками оговорено, что исходное сырьё – помёт предоставляется бесплатно и доставляется к приёмным бункерам цеха по переработке, силами птицефабрики.

·  сложность освоения нового оборудования.

При освоении производства оборудования по технологии ТСВ не требуется разрабатывать новые комплектующие и материалы. При комплектации оборудования применяются серийно выпускаемые узлы – электроприводы, редукторы, насосы. Единственным нестандартным узлом является теплообменный агрегат – испаритель, обеспечивающий квази-непрерывный режим работы оборудования с самоочищением его рабочих поверхностей, однако все направления, используемые при проектировании, апробированы в других областях техники.

·  привлекательность оборудования для покупателя.

Оборудование по низкотемпературному вакуумному обезвоживанию с возвратом теплоты парообразования вещества в процедуру его испарения, изготавливаемое в рамках проекта, достаточно привлекательно для покупателя, особенно зарубежного. Затраты, на приобретение оборудования, окупаются экономией энергии на интервале эксплуатации оборудования - от 6 месяцев (трёхсменная работа) до 24 месяцев (при односменной работе). За рубежом, из-за того, что там цены на энергоносители выше, срок окупаемости сокращается до 2 - 8 месяцев.

·  экологическая привлекательность оборудования.

Технология, заложенная в основу оборудования экологически чистая. Единственным побочным продуктом работы оборудования является дистиллированная вода. После некоторой её доработки вода пригодна для возвратного водоснабжения.

Проведенный анализ технологии и продуктов, полученных по данной технологии (основного – гуано и побочного – дистиллированной воды), так же как и оборудования ТСВ, позволяет утверждать, что новое предприятие будет иметь значительные преимущества, по отношению к другим предприятиям отрасли, в течение длительного промежутка времени. Учитывая, что много десятилетий проблема утилизации помёта актуальна, но не решена, принимая во внимание высокий технический, экологический и экономический уровень, заложенных в данном проекте решений, предприятие может планировать экономические показатели своего предприятия сроком на 5-8 лет и более, исходя из уверенности в высокой конкурентоспособности производимых товаров и услуг.

3. Рынок гуано и рынок оборудования по обезвоживанию термолабильных продуктов.

3. 1. Рынок гуано.

На мировом рынке удобрений устойчива тенденция к переходу на органические удобрения.

Самое эффективное органическое удобрение – гуано – высушенный естественным путём помёт морских птиц или летучих мышей. Во время, так называемого, «золотого века гуано» только из Перу было экспортировано 20.0 млн. тонн гуано (за 40 лет). К 1910 году природные запасы гуано были исчерпаны. В настоящее время правительство Перу ограничило экспорт гуано до 11 тыс. тонн в год.

Преимущество гуано перед минеральными удобрениями в том, что гуано – комплексное удобрение, которое действует на протяжении 5 – 7 лет после внесения (а не 3 месяца). При внесении гуано улучшается структура почвы, тогда как при внесении минеральных удобрений зачастую происходит засоление почв. Затраты на внесение других удобрений выше, чем для гуано, а стоимость удобрений, отнесённая на 5 лет их внесения, соизмерима.

Учитывая привлекательность гуано, как удобрения, принимая во внимание, что существует значительный неудовлетворённый спрос на гуано, признавая, что природное гуано закончилось и существует запрет на разорение птичьих базаров, основываясь на том, что за рубежом применяют напольное содержание птицы и не концентрируют в одном хозяйстве миллионные стада птиц – следует признать, что Россия может оказаться единственным поставщиком на международный рынок, в промышленных масштабах, высококачественного органического удобрения - гуано.

Оптовая цена гуано на внешнем рынке – 470 долларов США за тонну. Розничная цена (при фасовке по 400 грамм) более 1400 долларов. В России нет рынка оптовых продаж, но розничная цена превышает 1400 долларов за тонну. Не изменится ли цена на рынке, если предложение гуано возрастёт? Ответ отрицательный, поскольку даже в России, внесение гуано в почву окупается за 1 – 2 года, но урожайность сельскохозяйственных культур в России, по природным условиям, ниже, да и заготовительные цены на продукты сельского хозяйства ниже, чем за рубежом.

По данным опытного применения гуано, из помёта кур, прирост урожайности:

- зерновых культур не менее 15 % (при урожайности 40 Ц. / га, прибыль 2100 руб. в год);

- кормовых культур не менее 50% (прибыль до 3000 руб. в год);

- овощей не менее 20% (прибыль до 4000 руб. в год);

- картофеля не менее 40 % (при урожайности 100 Ц./га, прибыль 12000 руб. в год);

- плодовых и ягодных не менее 30%. (прибыль до 4000 руб. в год).

Однако прирост урожайности – это дополнительная прибыль, поскольку, если не вносить удобрения, то урожайность будет падать. В расчётах экономической эффективности проекта принята цена гуано, как средняя сумма прибыли от повышения урожайности разных культур (за один год после внесения гуано в почву), не считая экономии от снижения транспортных затрат при внесении удобрений в почву.

Норма внесения гуано в почву от 2 до 4 тонн на гектар. При сравнении с внесением коровяка, гуано требуется вносить в 10 – 20 раз меньше, при сравнении с минеральными удобрениями гуано следует вносить враз реже.

Принята отпускная цена – 3525 рублей за тонну гуано. При внесении гуано в России под посадку картофеля затраты окупаются приростом урожайности за год, если цена гуано не выше 12.0 тыс. рублей за тонну. Прирост урожайности в последующие годы (гуано действует более 5 лет) обеспечивает дополнительную прибыль у сельхозпроизводителя.

Объём возможного производства гуано в России ограничивается числом птицефабрик с клеточным содержанием птиц и может достичь 2.5 миллионов тонн в год. Поскольку эффект от внесения гуано в почву сохраняется более одного года, при условии, что всё гуано используется в России, внесением гуано может поддерживаться плодородие почв, на площадях в 2 миллиона гектар. Поскольку площадь пашни в России значительно больше (21.6 млн. гектар), следует надеяться, что по цене 3525 рублей за тонну гуано, на весь объём производства гуано найдётся покупатель даже в России. Объём реализации гуано превысит 7.0 млрд. рублей в год.

При продаже гуано за рубеж его цена может достигать 14100 рублей за тонну, соответственно эффективность проекта становится другой (доход до 35 млрд. рублей в год).

На этапе изготовления опытного образца требуется интенсивная работа по продвижению товара на рынок. Для продвижения на международный рынок должно быть сертифицировано как оборудование, так и продукция, в центрах международной сертификации (в России таких лабораторий нет).

В настоящее время вывоз органических удобрений за рубеж не лицензируется.

3.2. Выводы по рынку гуано:

На рынке гуано существует неудовлетворённый спрос на гуано. На внешнем рынке – не менее 1.5 млн. тонн, на внутреннем рынке объёмы продаж могут достигать 25 млн. тонн. Потенциальные объёмы рынка на порядок больше того, что может быть произведено.

Уровень цен, даже на внутреннем рынке, обеспечивает рентабельность порядка 150 процентов и высокий уровень оплаты занятого персонала.

3.3. Рынок продаж оборудования для производства термолабильных продуктов.

Анализируя международный рынок оборудования, следует обратить внимание на две цифры:

3.3.1. Стоимость оборудования

Стоимость оборудования, приходящаяся на испарение одной тонны воды в сутки, зависит от производительной мощности оборудования. Удельная стоимость на одну тонну испарённой влаги составляет величину порядка 60 тыс. долларов (в пределах суммарной производительности единичного оборудования 5 тонн испарённой влаги в сутки), причём, при увеличении производительности одной установки в десять раз, стоимость установки снижается втрое, при уменьшении производительности – увеличивается;

3.3.2. Средний расход энергии

Средний расход энергии на испарение одного килограмма воды составляет не менее 350 кДж (1 Гкал/тонну) и не зависит от производительной мощности установки.

Российское оборудование равной мощности продавалось по цене более низкой – до 14 тыс. долларов за тонну испарённой влаги в сутки, однако расход энергии на испарение одного килограмма воды – 350 кДж соответствовал лучшим зарубежным образцам.

Стоимость предлагаемого, в рамках проекта, оборудования для птицефабрики, составит не менее 15 миллионов рублей, а производительность -250 тонн испарённой влаги в сутки (2.0 тыс. долларов за тонну испарённой влаги в сутки). Расход энергии предлагаемым оборудованием уменьшен, как минимум в 23 раза. За год трёхсменной работы такой установки, даже по тарифам России на энергию (тарифам низким, по отношению к зарубежным), экономический эффект от экономии тепла (тариф - 420 рублей за Гкал) составит не менее 34 млн. рублей. Оборудование в России окупается экономий тепла меньше, чем за шесть месяцев.

За рубежом стоимость энергии в несколько раз выше, поэтому привлекательность Российских установок на международном рынке будет очень высокая.

Поскольку вид деятельности, как низкотемпературное вакуумное обезвоживание с возвратом теплоты парообразования вещества в процедуру его испарения, пока отсутствует, а предлагается его создать на основе передачи оборудования в лизинг, то производство гуано будет организовано многими предприятиями (в России более 1000 птицефабрик соизмеримой мощности). Производство оборудования для теплосберегающего выпаривания планируется сосредоточить на одной фирме, которая будет владеть патентами на устройство узлов и механизмов.

Гуано в России в промышленных масштабах не производится, также как и оборудование для его производства, поэтому реализация данного проекта не осложняет в России экономическую деятельность существующим агентам рынка.

3.4. Оценка объёма рынка оборудования ТСВ.

При поставках оборудования на международный рынок привлекательность оборудования будет очень велика и ведущим зарубежным производителям либо придётся покупать право на изготовление оборудования по нашим патентам, либо покинуть рынок.

Патентование за рубежом должно явиться объектом непрерывного контроля руководителями нового предприятия.

При оценке потребности в оборудовании учитывались следующие факторы:

·  В настоящее время в пищевой промышленности ориентируются на западные технологии материалы, красители, ароматизаторы. Приобретается, как правило, комплектное оборудование для новых производств. Модернизация такого оборудования на энергосберегающие технологии возможна, но связана с нарушением гарантийных обязательств производителя оборудования и без согласования с производителем оборудования - не целесообразна. По этой причине будет предложена оценка объёмов оборудования только для новых производств - производств по переработке отходов предприятий пищевой промышленности.

·  В полеводстве плодородие почв падает, поскольку не вносятся даже даровые органические удобрения, которые возникают на фермах крупного скота. Коровяк накапливается у ферм, поскольку транспортные расходы при внесении коровяка очень высоки (требуется вносить до 80 тонн на гектар).

По оценкам министерства сельского хозяйства Московской области, запасы органики, внесённые при советской власти, истощатся к 2006 году и плодородие почв (в общем, не высокое) будет падать более заметно.

В качестве оценки потребности в установках по обезвоживанию следует учесть, что в России:

-  более 1000 птицефабрик (требуется 1000 установок);

-  126 свиноводческих комплексов, которым требуются установки по переработке помёта в большей степени, чем птицефабрикам, поскольку с утилизацией помёта свиней природа справляется хуже, чем с помётом птиц;

-  170 заводов, производящих этиловый спирт. Требуется не менее 250 установок. При этом будет получено (из послеспиртовой барды) в сухом остатке до 1.5 млн. тонн сухого белка, что по данным Спиртпрома составляет в денежном выражении 10.5 миллиардов рублей (схожие цифры по эффектам от переработки отходов заводов по производству крахмала, молока и сахара – нужно ещё 1000 установок). Ежегодно около 40 миллиардов рублей эти заводы «сливают в канализацию»;

-212 пивоваренных заводов. Они ежегодно выбрасывают около 4 млн. тонн отходов в виде зерновой ячменной дробины. 40 установок, испаряющих в сутки по 250 тонн влаги, или 212 более мелких, спасут экологию и получат кормовую добавку на сумму в 3 млрд. рублей.

Отдельный вид деятельности – разработка природных запасов сапропеля. Только в Московской области его скопилось на дне водоёмов более 8 млн. куб. метров. Десять установок, за 8 лет, могут очистить водоёмы от отложения ила и создать условия для разведения в них рыбы

После очистки подмосковных озёр сферу деятельности можно перенести в другой регион. Озёр в нашей стране пока ещё много, а очищать их перестали.

Почти безграничен рынок более мелких установок, которые могут применяться в системах возвратного водоснабжения жилых домов. В Японии системы возвратного водоснабжения широко применяются. В России также появляются регионы, где существуют проблемы с водоснабжением населения. В действующих установках по опреснению морской воды доля затрат на энергетику составляет не менее 80 рублей за тонну.

В Московском регионе доставка воды и её слив в канализацию, по льготным ценам, не менее 20 рублей за тонну. Для промышленных предприятий – выше.

По предлагаемой методике выпаривания, доля затрат на энергию не превышает 10 рублей за тонну, доля затрат на приобретение оборудования по выпариванию - около 10 рублей за тонну.

Разработка оборудования возвратного водоснабжения для жилых домов возможна на базе применения технологии ТСВ.

3.5. Выводы по рынку оборудования ТСВ.

Объём изготовления установок для России может достигать 200 и более изделий в год в ближайшие десять лет. Объём реализации этих установок более 6 млрд. рублей, прибыль более 2 млрд. рублей, налоги более 2 млрд. рублей в год.

3.6. Маркетинговый анализ и маркетинговая стратегия.

В рамках проекта заново формируется и заполняется некоторая ниша услуг, связанная с применением гуано. Мировой рынок гуано стал очень небольшой (соизмеримый с потребностями одного Российского агропредприятия по производству семенного картофеля). Из-за того, что гуано в промышленных масштабах не производится, его применение ограничено теплицами, зимними садами, оранжереями. Рынок промышленного применения гуано нужно создавать заново.

3.6.1. Химический состав птичьего помёта

Химический состав птичьего помёта до и после процесса низкотемпературного обезвоживания в вакууме приведен в Таблице 3.1:

Таблица 3.1. (в процентах)

Состав природного гуано сильно отличается от партии к партии, поскольку зависит от срока его вылеживания (ископаемое или природное), от видов птиц, обитаемых в зоне добычи гуано и их рациона питания. Состав гуано из куриного помёта более стабилен, что упрощает применение.

Поскольку птицефабрики не имеют оборотных средств и прибыли, из которых они могли бы оплатить строительство цеха по переработке гуано (15 –20 млн. рублей), то на первом этапе внедрения переработки помёта, планируется строительство цехов за счёт производителя оборудования. Вся прибыль от деятельности цехов накапливается в этом случае у производителя оборудования – исполнителя данной программы, и используется для расширения вида деятельности.

На следующих этапах программы внедрения технологии СВ., построенные цеха планируется передавать в лизинг птицефабрикам.

В России более 1000 птицефабрик.

На каждой из них получится дополнительная прибыль от переработки помёта, в сумме, не менее 6 миллионов рублей в год.

Получение такой дополнительной прибыли должно интересовать руководителей птицефабрик.

Государство также должно быть заинтересовано во внедрении переработки помёта, так как получит (налог на прибыль, НДС, налог на имущество) – не менее 12 млрд. рублей в год.

Внедрение данного проекта не должно ограничиваться переработкой помёта.

3.7. Переработка сыворотки послетворожной.

Дополнительный стимул может получить молочная промышленность вкупе с животноводческими фермами, от внедрения ТСВ.

Послетворожная сыворотка – это богатый набор нужных, для организма животных, ингредиентов. В 100 г сыворотки, кроме 90 г воды, содержится 3.5 г лактозы, 0.2 г жиров, 0.23 г органических кислот, значительное количество K, Ca, Na, бета-каротина, витаминов A, B, PP, C, D, E, фолиевая, парааминобензольная кислоты и остальное, до 5 г - белки. Если удалить влагу и, тем самым предотвратить, разрушающие продукт, окисляющие процессы, то получается ценнейший продукт для пищевой, парфюмерной, фармацевтической промышленности. Стоимость такого продукта превышает 40 рублей за килограмм. В России можно получить такого продукта более 10.0 млрд. рублей. (Прибыль более 6 млрд. рублей – налогов более 5 млрд. рублей).

В настоящее время, за право сбросить в канализацию 10 млрд. рублей молокозаводы вынуждены платить. Участвовать в бизнесе по переработке сыворотки можно передавая заводам оборудование в лизинг и обслуживая оборудование.

3.8. Переработка послеспиртовой барды.

В России 170 заводов, производящих этиловый спирт. В качестве побочного продукта заводы производят 70 тыс. тонн барды ежесуточно. Барда содержит много полезных, для организма животных, веществ, в частности, только протеина содержит 32.5 процента и при этом перевариваемый протеин составляет 20.8 процента. Цена сухой барды на рынке в США составляет 160 долларов за тонну.

Весь объём переработанной барды, по данным Спиртпрома составляет в денежном выражении 10.5 миллиардов рублей.

В России, незначительная часть барды поступает в ближайшие фермы по откорму крупного рогатого скота, большая часть попадает в почву, повышая её кислотность. Правительство РФ 17.12.98г. приняло федеральный закон, запрещающий вводить новые мощности на спиртозаводах без цехов по утилизации барды.

Технологий по переработке барды, не оставляющих вредных отходов и не требующих значительных затрат энергии, пока не найдено. Новые мощности запускаются в работу с оговорками «в порядке исключения» и «учитывая проводящиеся работы по утилизации».

Спиртозаводы вполне платежеспособные предприятия и, при условии, что им предлагается апробированное оборудование, они будут платить по факту поставки оборудования. Участвовать в бизнесе по производству сухой барды менее выгодно, чем в производстве гуано.

3.9. Переработка отходов на заводах вырабатывающих крахмал.

Продукт, получающийся после испарения воды из гидролизного остатка, при производстве крахмала, схож по составу и по пищевой ценности с сухой бардой. Стоимость также совпадает. Объёмы производства могут быть соизмеримы с бардой. Однако платежеспособностью пищевые заводы обладают меньшей, чем спиртозаводы. Рассчитывать на оплату по факту передачи оборудования нельзя. Оборудование, переданное заводу в лизинг, окупится за год, и далее будет приносить чистый доход производителю оборудования и лизингополучателю. Переработка гидролизных остатков избавит завод по производству крахмала от проблем с загрязнением окружающей среды, создаст дополнительный кормовой продукт для животноводства, обеспечит новые рабочие места и дополнительные платежи в бюджет, в объёме до 1 млрд. рублей.

3.10. Переработка пивной дробины.

В России 212 пивоваренных заводов. Они ежегодно выбрасывают около 4 млн. тонн отходов в виде зерновой ячменной дробины. В высушенном продукте содержится протеина до 24.5 %, жиров до 9%, клетчатки до 20%, углеводов до 42%, минеральных веществ и микроэлементов до 5%.

Высушенный продукт – ценный корм для скота и птицы, стоимостью до 160 долларов за тонну. Возможно строительство заводов и передача их в лизинг пивзаводам. Лизинговыми платежами оборудование окупится за 18 месяцев.

3.11. Дополнительный доход – использование сопут-ствующей воды.

Установка стоимостью 500 тыс. долларов, в год производит до 91 тысячи тонн воды. При средней стоимости доставки воды и её слива в канализацию (без штрафных санкций по объёмам потребления и загрязнению сточных вод – 40 рублей за тонну) стоимость воды может достигать 3 млн. рублей (100 тыс. долларов США). Планируется дооснастить оборудование ТСВ оборудованием, доводящим сопутствующую техпроцессу воду по органолептическим показателям до нормы водопроводной воды. В Таблице 3.2 приведены сравнительные параметры воды. За норму примесей принято количество примесей, содержащееся в дистиллированной воде, полученной перегонкой водопроводной воды.

Таблица 3.2. (в разах)

На данных приведенных в таблице основывается оптимизм по поводу возможного создания оборудования возвратного водоснабжения в жилых домах.

4. Организации внедрения проекта и логистика.

Предлагаемая программа, по значимости, может соответствовать государственной, поскольку она многоцелевая. Реализация программы обеспечивает поддержку сельского хозяйства, создание рабочих мест, улучшение экологии, получение дополнительных поступлений в бюджет.

4.1. Привлекательность программы

Привлекательность программы в том, что она выгодна даже для бюджета, при безвозвратном предоставлении кредита. При вложении в программу 30.0 млн. рублей, через 12 кварталов в бюджет и в прибыль поступит 44 млн. рублей.

Далее, каждый год, сумма налогов и прибыли будет, как минимум, удваиваться в течение ещё 6 или 10 лет. Будет создано 20 тысяч новых высокооплачиваемых рабочих мест с уровнем средней зарплаты 30 тыс. руб. в месяц.

С учётом деятельности предприятий, где будет установлено оборудование ТСВ, всего в бюджеты разного уровня поступит дополнительно налогов до 30 млрд. рублей в год.

Порядок финансирования следующий – первый год – финансируется разработка КД опытного образца оборудования, его изготовление и монтаж. На этом этапе необходимы заимствованные инвестиции в объёме 12.6 млн. (двенадцати миллионов шестисот тысяч) рублей.

В конце первого года проекта передаётся в опытную эксплуатацию опытный образец оборудования, производительностью не менее 6 тонн в сутки сухого продукта. Предполагается, что полученный продукт будет продаваться в России. С началом второго года начинается строительство цеха с производительностью более 25 тонн в сутки сухого продукта. На протяжении второго года инвестируется 17550 тыс. рублей (всего 30,1 млн. рублей) заимствованных средств и 7600 тыс. собственных средств. Ожидается, что к окончанию строительства цеха будет получен международный сертификат соответствия и гигиенический сертификат.

Для производства специального оборудования ТСВ, (в рамках настоящего проекта) на машиностроительных заводах не требуется освоения новых, не известных, технологий и материалов. Для повышения безопасности обслуживания и повышения срока службы оборудования ТСВ, все детали, соприкасающиеся с агрессивными жидкостями, выполнены из пищевой нержавеющей стали. Подвижные уплотнители выполнены из текстолита, а прокладки в неподвижные уплотнения из пищевой (вакуумной) резины.

Все комплектующие, электроприводы, редукторы, насосы – стандартные, выпускаемые серийно. Цены на комплектующие стандартные.

Предполагается, что гуано с опытной установки будет продаваться в России, а произведенное цехом, будет продаваться в равных количествах на внешнем и внутреннем рынке. Учитывая, что на внешнем рынке цена, как оборудования, так и гуано, как минимум в два - три раза выше, чем в России, экономические показатели предприятия будут тем выше, чем большая доля продукции будет продаваться на внешнем рынке.

На третьем году проекта, Заводу изготовителю оборудования, планируется выпуск двух комплектов оборудования для Российских заказчиков и два комплекта оборудования, пригодного для переработки пищевых продуктов для зарубежных заказчиков.

Каждый год работы проекта позволит увеличивать объём производства, как минимум, вдвое, относительно предыдущего года.

Такая схема позволит:

·  получить необходимую прибыль предприятию, производящему комплектное оборудование, чтобы к сроку массовых заказов оборудования освоить перспективные технологии металлообработки и сборки;

·  передавать часть выпущенной продукции (удобрений) сельскохозяйственным предприятиям в кредит, под оплату с полученного урожая.

·  одновременно с изготовлением комплектного оборудования на средства от прибыли нового предприятия, производить оборудование для сторонних заказчиков. На третий год проекта – это дополнительный доход в 56 млн. рублей.

4.2. График внедрения проекта

Приложение 1 отражает сроки выполнения некоторых работ и стоимость работ, строка «Всего затрат» отражает объём затрат в текущем периоде (с НДС), строка «Доход» отражает объём реализации предприятием в текущем периоде (с НДС).

4.3. График «движение инвестиций и налогов»

Приложение 2, отражает объёмы внешних и внутренних инвестиций в проект и возврат инвестиций за счёт выплаты налогов.

К окончанию третьего года проекта, прибыль, полученная предприятием, превысит сумму начального финансирования, а начисленные налоги превысят сумму государственного безвозвратного кредита (смотри строку «Оплачено налогов» графика инвестиций (Приложение 2 «движение инвестиций»). Планируется, что прибыль, получаемая в течение 3 года проекта, новое предприятие будет вкладывать в строительство двух комплектных цехов по переработке помёта.

Строительство первого цеха по переработке гуано планируется на территории птицефабрики, например, на Красногорской птицефабрике – есть договор о намерениях. Фабрика предоставляет неиспользуемое помещение для размещения оборудования, исходное сырьё (помёт) фабрика для переработки предоставляет бесплатно.

Доставку помёта к приёмным бункерам цеха птицефабрика обеспечивает своими силами. Предприятие по переработке помёта обязуется, совместными усилиями с птицефабрикой, решать проблему возвратного водоснабжения и ремонта капельных поилок в птичниках. После ремонта капельных поилок влажность помёта уменьшится, что позволит цеху работать в одну (две), но не в три смены и сократить фонд оплаты труда при увеличении заработной платы сотрудникам.

Ввод в действие каждого последующего цеха по переработке помёта будет сопровождаться созданием дополнительных рабочих мест, помест на каждый цех (зависит от сменности работы оборудования). К выводу проекта на полную мощность, на птицефабриках, будет создано от 10 до 14 тыс. дополнительных рабочих мест (через 11 лет от начала финансирования).

На предприятиях по изготовлению и монтажу оборудования ТСВ планируется создать до 2 тысяч новых высокооплачиваемых рабочих мест.

4.4. Логистика

В основу логистики положены следующие соображения:

-  источники исходного сырья – птицефабрики – приближены к местам потребления яиц и мяса птицы, т. е. к городам, расстояние между фабриками в Московской области соизмеримо с 10 км.;

-  годовая продукция одного цеха (8 тыс. тонн) – может улучшить плодородие до 4 тыс. гектар пашни, а за 5 лет на площади 15 х 15 км.;

-  расстояние транспортирования удобрения соизмеримо с 25 км пути в районе больших городов и 15 км пути в районе малых городов;

Отгрузку гуано, потребителям в России, планируется осуществлять автотранспортом. Исполнителем договоров поставки, следует назначать близко расположенный к покупателю цех выработки гуано.

Для демпфирования неравномерности отгрузки гуано потребителям планируется строить у каждого цеха склад временного хранения (не отапливаемый, закрытый, одноэтажный), площадью 700 – 1000 кв. метров (стоимость склада 1 – 1.5 млн. рублей).

В 1989 г., до запрета применения продукта высокотемпературной сушки помётав качестве кормовой добавки, из Советского Союза был налажен экспорт высушенного помёта кур в Европу.

Типовые условия договора предусматривали партии по 1000 тонн, упаковку в многослойные бумажные мешки (крафт-мешки) с полиэтиленовым вкладышем. Склад площадью 700 кв. метров позволит накопить 1000 – 1200 тонн. Строительство собственных складов окупается экономией на аренде склада временного хранения и перевалке товара за 6 месяцев хранения продукта.

Отгрузка партии планируется морским транспортом, а до порта (Калининград или Санкт-Петербург) автотранспортом. Доставка товара автотранспортом за границу (например, в Скандинавские страны) удорожает стоимость товара, по отношению к стоимости товара на условиях:

СИФ граница, в 1.5 – 2.0 раза.

4.5. Внедрение проекта и подрядчики.

4.5.1. Управление и контроль строительства объектов.

Контроль при исполнении проекта возлагается на руководство нового предприятия. Новое предприятие должно выполнять функцию генерального подрядчика и выдавать технические задания, согласовывать сметы субподрядчикам. Субподрядчиками планируются:

-  НИИХИММАШ в части разработки конструкторской документации на опытный образец и цех;

-  завод …………….. в части изготовления оригинальных конструкций;

-  строительно-монтажное управление………….. в части общестроительных работ;

-  » (Минатом России) в части монтажных и пусконаладочных работ;

-  Транспортные компании по доставке грузов и вывозу продукции.

4.5.2. Руководители проекта.

В настоящее время руководителями проекта назначены:

Директор -

Зам директора по технике – ;

Главный инженер проекта -

Анализ анкетных данных этих руководителей позволяет утверждать, что они все способны руководить такого рода проектом, так как:

-  каждый руководитель имеет специальное образование нужного профиля;

-  директор по технике и директор обладают достаточным опытом руководящей работы;

-  главный инженер проекта - специально нанятый для этого проекта высококвалифицированный специалист, успешно внедривший ряд аналогичных проектов.

4.5.3. Персонал предприятия в ходе внедрения проекта.

В Таблице 4.1. приведен перечень сотрудников цеха, участвующих в реализации проекта. В случае положительной аттестации, эти люди будут приглашены работать на новое предприятие.

Таблица 4.1.

4.5.4. Управление предприятием.

В настоящее время намечено учредить предприятие по внедрению оборудования с технологией теплосберегающего выпаривания, общество с ограниченной ответственностью. В то же время, не отвергается возможность и акционерного общества открытого типа, если численность участников превысит 50. Свою деятельность предприятие будет вести согласно действующим законам РФ, регулирующих деятельность обществ, Уставом общества и Договором учредителей.

Согласно Уставу, высшим органом управления предприятия будет собрание акционеров. Правление будет состоять из двух членов, выбираемых на 4-х летний срок. Администрация предприятия будет ответственна за выполнение решений всеобщего собрания акционеров и правления, а также за осуществление текущей оперативно-хозяйственной деятельности.

Планируется, что обеспечение всех необходимых функций, кроме производства и бухгалтерского учёта, будет осуществляться услугами других компаний. Это позволит минимизировать число рабочих мест на новом предприятии, гарантировать, что все работы будут выполняться, на конкурсной основе, профессиональными компаниями.

Администрацией предприятия будет руководить директор, весь административный персонал будет непосредственно подчинён директору. Экономист и бухгалтер обеспечивают учет и контроль средств. Работники цеха подчинены начальнику цеха. Обязанности охраны труда возложены на главного инженера, исполняющего обязанности заместителя директора.

4.6. Финансовые расчёты

4.6.1. Горизонт планирования

Горизонт планирования охватывает восемь лет, в том числе три года от начала финансирования проекта, с отчётными ежеквартальными результатами, плюс ещё 5 лет, с ежегодным подведением результатов.

4.6.2. Предпосылки прогнозирования объёма продаж

Предпосылки прогнозирования объёма продаж (реализации) учитывают следующее:

·  прогнозы объёма продаж включают гуано и оборудование по производству гуано;

·  весь произведённый продукт будет реализован;

·  половина произведенного гуано и половина оборудования будет продаваться на внешнем рынке;

·  используемые в расчётах цены приведены в Таблице 4.2. Цены приведены с учётом инфляции, на дату начала проекта.

Таблица 4.2.

4.6.3. Предпосылки прогнозирования себестоимости реализации.

·  Расчёты себестоимости продукции учитывают исходное сырьё и вспомогательные материалы, энергоресурсы, прямую заработную плату и Единый социальный налог, производственные накладные расходы и амортизационные отчисления;

·  прогнозы запасов вспомогательных материалов основаны на объёмах их потребления и норм отгрузки поставщиками;

·  потребление энергоресурсов рассчитано на объёме производства, проектной норме расхода энергии;

·  прямая заработная плата рассчитана в соответствии с проектной численностью сотрудников и среднемесячной заработной платой не менее 20 тыс. рублей;

·  начисления ЕСН по ставке 35.6 %;

·  производственные накладные расходы включают затраты технического обслуживания и ППР, другие издержки;

·  прочие издержки включают спецодежду, моющие средства, спецпитание, канализацию, питьевую воду;

·  в течение трёх лет затраты на капитальный ремонт не планируются, в дальнейшем учёт этих затрат приведёт к повышению цены на гуано на 7%;

·  амортизация основных средств рассчитана для IV группы оборудования по формуле:

·  K=2[2/n] x 100%,=2*2*12/60*100=48/60, ,

где К - норма амортизации в процентах к остаточной стоимости, применяемая к данному объекту амортизируемого имущества, n – срок службы оборудования в месяцах. Число месяцев, амортизации по такой норме, составляет 24.5. Далее амортизация линейная в течение 3 лет, от 20 % начальной стоимости до нуля, сооружения – 20 лет, нематериальные активы – 5 лет.

Затраты на амортизационные отчисления и на капитальное строительство отражены на Графике 4.1. Затраты приведены в сравнении с затратами на выплату заработной платы и выплату дивидендов.

Из Графика 4.1 следует, что проектом предусматривается существенная доля затрат на выплату дивидендов, ускоренной амортизации и вложение в капитальное строительство. Любая из этих составляющих содержит запас на случай неблагоприятного сценария внедрения проекта.

Анализ экономической модели показывает, что рентабельность проекта остаётся положительной при одновременном увеличении стоимости энергии до 10 раз, стоимости комплектующих и материалов до 4 раз.

Отрицательная рентабельность проекта может наступить при снижении стоимости оптовых закупок гуано на внешнем рынке с $ 470 до 120, а тарифов на энергию в 10 раз, что очень мало вероятно.

4.6.4. Предпосылки прогнозирования коммерческих и управленческих расходов, прогнозирование налогов.

·  Коммерческие и управленческие расходы включают заработную плату управляющего персонала с отчислениями ЕСН, канцелярские расходы, почтовые расходы, оплату услуг связи, командировочные расходы, расходы на охрану предприятия, эксплуатационные расходы административного здания, оплату транспортных расходов, отчисления в дорожный фонд, налог на имущество, страховые сборы, прочие расходы.

·  эатраты на заработную плату рассчитаны исходя из среднемесячной зарплаты 25 тыс. рублей, ЕСН – 35 %;

·  канцелярские расходы из общих устоявшихся соображений,

·  транспортные расходы до морского порта – 10000 рублей за одну фуру (20 тонн);

·  налог на имущество – 2%;

·  возврат НДС при экспорте в расчётах не учитывался.

4.6.5. Прогнозирование внеоборотных активов

·  прогнозы выполнены по стандартной методике – на основании первоначальной стоимости активов и их последующей амортизации;

·  прирост внеоборотных активов прогнозировался на основе графика инвестиций и графика их ввода в эксплуатацию, до ввода в эксплуатацию, все инвестиции накапливались на бухгалтерском счету Незавершенное строительство.

·  после ввода в эксплуатацию, сумма инвестиций распределялась между нематериальными активами и основными средствами, которые, в свою очередь, распределялись по их отдельным группам – сооружения и машины, прочее оборудование.

4.6.6. Прогнозирование капитала и финансирование проекта

·  предполагается, что начальная доля инвестиций будет предоставлена акционерами в уставный фонд, в объёме 30.0 млн. руб.;

·  другие инвестиции планируется получить через уставной капитал, в объёме 6 млн. рублей и из прибыли нового предприятия;

·  на интервале третьего года проекта, в качестве инвестиций, проектом предусматривается использовать 24 миллионов рублей собственной прибыли, объём инвестиций в другие годы приведен на Графике 4.1 - кривая – «капитальные вложения», всего за 8 лет объём собственных инвестиций составит 1,45 млрд. рублей.

4.7. Финансовые прогнозы

На основании предпосылок, представленных выше, разработана финансовая модель предприятия и на ней проведены прогнозные финансовые расчёты.

Срок окупаемости ("простой" - срок окупаемости; payback period) определяется наименьшим периодом, когда дисконтированный доход, или доход, становится в дальнейших отчётных периодах положительным.

Определённый Графиком 4.2 период, незначительно отличается от периода, на котором сумма выплат налогов уравняется с суммой внешних инвестиций (см. График 4.3).

Примечание:

Из графика 4.3 следует, что данный проект привлекателен и при инвестировании средств из бюджета в виде невозвратного кредита. Все три функции пересекаются в пределах одного периода, т. е. к моменту достижения сумм проплаченных в бюджет налогов, сумме внешних безвозвратных инвестиций, последние могли бы быть погашены суммой внутренних инвестиций.

На Графике 4.4 представлена зависимость превышения суммы налогов над суммой начальных инвестиций, в следующих налоговых периодах, если инвестиции предоставлены как безвозвратный кредит.

Себестоимость тонны гуано определялась с учётом затрат, приведённых на Диаграмме 4.1.

Диаграмма 4.1.

100% затрат - это 3525 рублей.

Себестоимость комплекта вакуумного оборудования определяется сметой и содержит составляющие, отражённые в Таблице 4.1.

Таблица 4.1. (тыс. рублей)

В Приложении 3 приведены основные графы балансов и их значения по этим графам, за отчётные и налоговые периоды.

В Приложении 4 приведены основные графы Формы № 2 «Прибыли и убытки», справочные графы и значения по этим графам за отчётные и налоговые периоды.

5. Цели проекта.

При реализации проекта достигаются следующие цели:

5.1. Создаются дополнительные рабочие места

При производстве оборудования теплосберегающего выпаривания помёта птиц (объём дохода производства до 6 млрд. рублей в год), что обеспечит получение бюджетами не менее 1,5 млрд. рублей налогов в год.

Всего, в рамках проекта, в части выработки гуано, в течение 8 лет, ожидается создание дополнительных высокооплачиваемых рабочих мест в количестве более 1 600, а сборы налогов, только по налогу на прибыль и налога с физических лиц, составят 0.4 млрд. рублей.

В течение 12 лет, соответственно будет созданорабочих мест и 4.0 млрд. рублей будет перечислено в бюджет в виде налога на прибыль и налога с физических лиц.

5.2. Уменьшается загрязнение окружающей среды помётом птиц от птицефабрик.

Уменьшается загрязнение водоёмов и воздушного бассейна послетворожной сывороткой, послеспиртовой бардой, ячменной дробиной, гидролизными остатками крахмалоприготовления за счёт организации переработки этих отходов промышленности в ценные кормовые добавки.

При этом будут созданы дополнительные рабочие места, проплачено в бюджет более 6 млрд. рублей налогов с физических лиц и налога на прибыль. Из отходов пищевой промышленности может быть получено полезного продукта, эквивалентного по питательной ценности шести миллионам тонн зерна.

5.3. Улучшается плодородие почв

Ежегодно на площади до гектаров (в условиях России прирост урожайности зерновых достигает 30 процентов, картофеля до 80 процентов при внесении удобрения в почву).

Экономятся средства на транспортных затратах при внесении удобрений. При внесении гуано в почву транспортные затраты уменьшаются от 20 до 30 раз, по сравнению с внесением навоза крупного рогатого скота.

5.4. Разрабатывается и внедряется система возвратного водоснабжения

Для маловодных регионов страны, при этом стоимость энергетических затрат при получении одного кубометра воды не превысит 10 рублей.